融资租赁频频闯入人们的视野,工行租赁、民生租赁、交通银行租赁、渤海租赁、中关村租赁等。到处都在开花!似乎各地的金融机构甚至一些传统国企都开始开展融资租赁业务。那么到底什么是融资租赁呢?与银行贷款相比,它有什么优势?
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目录摘要
一、什么是融资租赁?
2。金融租赁公司分类
3。融资租赁的主要特点
4。融资租赁的商业优势是什么
5。融资租赁
一、什么是融资租赁?
融资租赁是指出租人向供应商支付租赁物的价款,并根据承租人对租赁物的具体要求和供应商的选择,将租赁物租赁给承租人,承租人分期向出租人支付租金。租赁期间,租赁物的所有权属于出租人,承租人有权使用租赁物。租赁期限届满后,按照融资租赁合同的约定支付租金,承租人履行全部义务,对租赁物的所有权没有约定或者约定不明确的,可以协议补充;不能达成补充协议的,按照合同相关条款或者交易习惯确定,仍不确定的,租赁物所有权归出租人所有。
简单来说,融资租赁是指一些企业急需资金购买设备,但由于没有合适的抵押,无法从银行贷款或其他渠道获得融资。这时候租赁公司帮忙,付了设备款,再租给企业。设备相当于抵押。企业分期向租赁公司支付租金,几年后租赁公司将设备折价卖给企业。
通俗点说就是“借鸡下蛋,卖蛋还钱”。
融资租赁本质上是依附于传统租赁的金融交易,是一种特殊的金融工具。它与贸易相结合,所以必须是两个合同的三方来完成整个交易。
融资租赁与传统租赁的一个本质区别是,传统租赁以承租人租赁和使用对象的时间计算租金,而融资租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。租金计算原则是:出租人根据租赁物的购买价格、承租人占用出租人资金的时间、双方约定的利率计算租金承租人有三种选择:继续购买、续租或收回租赁
2。金融租赁公司分类
融资租赁公司分为融资租赁和非融资租赁。
融资租赁大多是银监会批准的,包括招行、建行等等。到2016年2月,这一数字已经达到50个,仅在2015年就建立了17个。
非融资租赁,外资经商务部批准,内资经商务部和国家税务总局联合批准。具体而言,
第一类:金融系统中的融资租赁公司由银监会审批,注册资本在1亿元人民币以上。
第二类:外商投资融资租赁公司由商务部审批,注册资本1000万美元以上,商务部已将审批权限下放给各省、直辖市商务委。
第三类:国内融资租赁试点公司由商务部和国家税务总局联合审批,注册资本超过1.7亿元人民币。省级商务委员会受理后,报商务部和国家税务总局审批。
3。融资租赁的主要特点
企业采用股票、债券、长期贷款等融资方式,都受到相当多的资质限制,比如抵押品是否充足、银行贷款的信用标准、政府对发行债券的控制等。相比之下,对租赁融资的限制很少。融资租赁是涉及至少三方的三方交易,即出租人、承租人和供应商,由至少两个合同(销售合同和租赁合同)组成。三方ar 具体来说,出租人只在基本租赁期内将设备租赁给特定用户,根据出租人所在国关于融资租赁的标准,出租人向用户收取的租金总额应等于租赁交易的总投资和利润,或等于总投资的一定比例,如80%。
设备的保险、维修等费用及设备过期的风险由承租方承担。不可撤销性,就承租人而言,租赁设备由承租人根据自身需要选择。因此,承租人不能在返还设备的情况下提前解除合同。就出租方而言,由于设备是外购货物,不可能以市场价格上涨为由在租赁期内提高租金。一般来说,租赁期内双方都没有权利解除合同。
交易结构如下:设备所有权和使用权长期分离。设备所有权在法律上属于出租方,使用设备的友谊在济南属于承租方。不需要大量资金就可以快速获得资产
设备的保险、维修等费用及设备过期的风险由承租方承担。通常,设备的贷款期限比资产的实物寿命短得多,而租赁融资期限可以接近其全部使用寿命;而且其金额取决于设备价格的多少,融资金额没有限制。在基本租赁期结束时,承租人有三种选择:继续购买、续租或收回租赁
交易结构如下:四。融资租赁1的商业优势是什么?
不需要大量资金就可以快速获得资产在资金不足的情况下,可以快速获得所需资产。融资租赁是“融资”和“融物”的结合。融资租赁使企业在资金短缺的情况下引进设备成为可能。特别是对于中小企业和新创企业来说,融资租赁是一种重要的融资方式。有时,大型企业也需要融资租赁来满足大型设备、工具等固定资产的巨额资金需求。例如,商业航空公司的飞机大多是通过融资租赁获得的。
通常,设备的贷款期限比资产的实物寿命短得多,而租赁融资期限可以接近其全部使用寿命;而且其金额取决于设备价格的多少,融资金额没有限制。 5。融资租赁有哪些业务类型相对于购买的一次性支出,融资租赁可以避免一次性支付的负担,租赁支出是未来的、阶段性的,企业不需要筹集大量资金一次性偿还。还贷时,租金可以用项目本身产生的收益来支付,这是一种基于未来“借鸡生蛋卖蛋还钱”的融资方式。承租人有三种选择:继续购买、续租或收回租赁
4。融资租赁的商业优势是什么
企业采用股票、债券、长期贷款等融资方式,都受到相当多的资质限制,比如抵押品是否充足、银行贷款的信用标准、政府对发行债券的控制等。相比之下,对租赁融资的限制很少。专业解释应该是:承租人指定设备及制造商,委托出租人购买并提供设备融资,承租人使用并支付租金,租赁期满,出租人将设备所有权转移给承租人。在出租人保留租赁物所有权并收取租金的条件下,承租人在租赁期间有权占有、使用和收益租赁物。
可以延长融资期限
设备的保险、维修等费用及设备过期的风险由承租方承担。 5。融资租赁有哪些业务类型
3方(出租人、承租人、供应商)。
交易结构如下:(直接租赁)
直接融资租赁是最典型的融资租赁方式,主要用于服务实体企业。它的主要业务是“购买租赁资产”和“处置租赁资产”,所以可以比作“一个可以分期付款的贸易公司”。
设备的保险、维修等费用及设备过期的风险由承租方承担。降低企业自筹资金购买设备和工厂的比例,缓解企业前期资金压力;
1标的物(租赁物,一般为机器设备/车辆等固定资产);
5。融资租赁
3方(出租人、承租人、供应商)。
交易结构如下:
适用于工厂和大型设备技术改造升级的企业;
降低企业自筹资金购买设备和工厂的比例,缓解企业前期资金压力;
企业可以灵活支付租金,使现金支出与流入相匹配。
承租人与融资租赁公司签订销售合同,承租人出售自有资产,租赁公司支付购买价款取得所有权;
设备的保险、维修等费用及设备过期的风险由承租方承担。适用于工厂和大型设备技术改造升级的企业;
企业具有一定的规模,良好的增长趋势,以及良好的经济效益等指标
1。交易方式
交易结构如下:
1。交易方式企业有一定规模,增长趋势良好,税收、利润等经济效益指标良好。
可获得高达70-80%的设备净值,有效缓解企业流动资金短缺;
降低无抵押物等附加条件的融资门槛;
有利于企业优秀资产的保值增值。
1。交易方式
适用于现有资产(工厂、设备)数量较多、流动性不足的企业;
企业有一定规模,增长趋势良好,税收、利润等经济效益指标良好。
目前市场上有四种创新的业务模式:内保外贷(外保内贷)、内保内贷、内保直贷、票据业务。
1。交易方式内部保证和外部保证
适用于现有资产(工厂、设备)数量较多、流动性不足的企业;什么是内部担保和外部贷款?
境内保险、境外贷款是指境内银行为境内企业境外注册子公司或股份制投资企业提供的担保,由境外银行向境外投资企业发放相应的贷款,再通过租赁公司向境内企业(承租人)发放相应的贷款。
适用于拥有大量存量资产(厂房、设备)而流动资金不足的企业;
1。交易方式企业有一定规模,增长趋势良好,税收、利润等经济效益指标良好。
国外保险和国内贷款是境外公司向境外机构出具融资担保函的申请。这项业务的前提是人民币不可自由兑换。
国外保险和国内贷款目前仅限于外商投资企业,中资企业经当地外汇局批准后,可在额度内办理国外保险和国内贷款。如果要求业绩的话,外资企业需要满足投注差的要求。
3方(出租人、承租人、供应商)。
限额内,自贸区外内资银行分支机构出具融资担保,为自贸区外内资企业(承租人)提供融资担保,无需逐一审批,大大缩短了业务流程。
企业采用股票、债券、长期贷款等融资方式,都受到相当多的资质限制,比如抵押品是否充足、银行贷款的信用标准、政府对发行债券的控制等。相比之下,对租赁融资的限制很少。选择的内资银行和外资银行应为同一家银行的不同分支机构;
国内保险和国外保险、国内贷款的核心都是“保底”,融资担保是先发后融资;
建议签订中英(双语)合同,而不是只签订英文合同;金融租赁公司还贷款时不要忘记计提“预扣税”。
在近期人民币兑美元贬值加剧,国内人民币贷款利率不断下调的背景下,适合反向操作,以外保、内贷为套利。
因此,内部保险直贷融资租赁业务流程的优势如下:内部担保和内部贷款(内部担保和自贸贷款)
内部担保和内部贷款,又称内部担保和自贸贷款,是指境内银行自贸区外分行向自贸区外境内企业(承租人)提供担保,其自贸区内分行通过自贸区内租赁公司向自贸区外境内企业(承租人)发放相应的贷款。
限额内,自贸区外内资银行分支机构出具融资担保,为自贸区外内资企业(承租人)提供融资担保,无需逐一审批,大大缩短了业务流程。
内保融资租赁业务交易结构:
票据业务
融资租赁的票据业务是指境内企业(承租人)将其所有的银票、电子票据、商业票据等票据质押给境内银行,双方签订质押合同,形成票据池。境内银行向境外银行出具保函,境外银行通过租赁公司直接向境内企业(承租人)发放贷款。
内保直贷是指境内银行为境内企业提供担保,境外银行通过自贸区内租赁公司直接向境内企业(承租人)发放贷款。
限额内,国内禁止
以担保为前提,风险可控;
融资成本符合国际化,融资租赁增值税抵扣优势增加。
4
票据业务
融资租赁的票据业务是指境内企业(承租人)将其所有的银票、电子票据、商业票据等票据质押给境内银行,双方签订质押合同,形成票据池。境内银行向境外银行出具保函,境外银行通过租赁公司直接向境内企业(承租人)发放贷款。
担保形式:境内企业(承租人)将其全部票据质押或抵押给境内银行,形成票据池,无需逐一审批,大大缩短了业务流程。
金融租赁公司参与票据业务的交易结构:金融租赁公司从事票据业务流程的优势是:
降低承租人的贴现成本;
盘活票据资产。
本文为团队原创
1。交易方式融资成本与国际化接轨,且增加融资租赁的增值税抵扣优势。
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票据业务
融资租赁的票据业务是指境内企业(承租人)将其所有的银票、电票、商票等票据质押给境内银行,双方签订抵质押合同,形成票据池,境内银行向境外银行开立保函,由境外银行直接通过租赁公司发放贷款给境内企业(承租人)。
担保形式为:境内企业(承租人)将其所有的票据向境内银行进行质押或抵押,从而形成票据池,无须逐笔审批,大大缩短了业务流程。
融资租赁公司参与票据业务的交易结构:
融资租赁公司从事票据业务流程的优势在于:
降低承租人贴现成本;
1。交易方式盘活票据资产。
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