合理税收筹划:这样做才是真的合理!


因为小编发现大家对合理税收筹划很感兴趣,所以小编和大家谈一下,要做好税收筹划,即要了解税务局职能分工,也要了解税收知识,还要有大胆探索、细心稳重的沟通执行力,下面就逐一展开说明。

税务部门职能分工

我国税务局日常征税涉及四个管理层级(稽查局不属日常征税部门)

1、分管业务领导:一般是业务局长或分局局长

2、税收政策科室:税政科或法制科

3、征税科室及专管员:货劳科室、所得税科室、财产行为税科室

4、纳税服务大厅:办理具体的流程性、日常性业务,分工明细,业务量大

越是上面的领导,业务越精通、能力越强、权限自然越大,所以我们涉及税务筹划时,要上下结合,从下面逐级反映问题,一级一级理解同意后,再向上级推进,也可以同步与上级领导沟通,

具体业务所需资料,形式上务必完备,按流程来、按规矩办;此时具体办事人员,即没有思想压力,也没有风险承担;予人玫瑰,手留余香,人人都是善意的!

按征税对象分为五大类税收

1、流转税:

这是一种对销售商品或提供劳务的流动所征收的税种。

流转税采用比例税率或固定税率。

我国目前征收的流通税主要有增值税、消费税和关税。

2、所得税。

个人所得税是指纳税人在一定时期(一般为一年)的合法所得,扣除成本费等合法开支后的余额,即应纳税。

目前,所得税是企业所得税、外资企业所得税和外资企业个人所得税。

3、资源税

资源税是开发、利用和占有国有自然资源的公司和个人征收的税收。

我国对资源的征税主要有:矿、盐。

4、财产税

财产税是一种对纳税人所有或由纳税人支配的财产的数量或价值征收的税。

我国的财产税主要包括财产税、契税和车船税。

5、行为税

对某种行为的主体征收的税种。

土地增值税、城市土地使用税、城市维修建设税、土地占用税、印花税、车辆采购税、是我国征收的重要税种。

税务筹划的步骤与操作流程

1、定义问题:

列举出涉及那些税收大类、具体那个税种、税目、税率、计算公式、税额

计算各环节涉及到的拟交纳税金,确认筹划重点

2、收集依据

“税屋”网上用关键字搜索,

使用关键词在百度进行搜索。

根据搜索结果,初步明确筹划的可能性及大致政策文件

3、明确目标

对收集到的政策文件,逐一学习,掌握文件适用的范围、有效期间、所需凭据、审批部门。

明确需求目标

列出需要与职能部门沟通的事项提纲,并打印出相关文件备用。

4、政策沟通

先与职能部门人员进行口头沟通交流,请教对方相关政策,如对方一时想不全,可以适当汇报下自己大概知识的文件内容,

这是一个互相学习交流的过程,你从中也能体会到政策边际在哪里?实际中如何掌握尺度?

向老师请教,一定要谦虚谨慎,认真倾听,及时归纳!

5、资料完备

根据前期沟通的结果,将筹划所需的各项资料准备完整。

如纳税人性质变更后才满足条件的,一定先把变更完成,再向下推进,变更的过程细节不宜由无关人员参与。

6、快速完结

前期沟通交流花费不少时间,为了防止宏观政策发生变货,宜加快完成资料提报,并由企业派专员跟踪审批节点,遇到问题立刻处理!

审批承办人员主观思想上、客观环境上发生变化都可能导致拒绝审批,

承办人员更替或岗位调整后,新官不理旧事,导致拒批或延批。