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目前,对于许多高收入群体来说,他们承担的个人所得税相对较重,但通过个人所得税计划,他们可以有效减轻他们的纳税负担。那怎样制定一个完美的个税纳税筹划计划呢?

首先,掌握制定税收计划方案应遵循的原则

主要包含以下原则

(1)  合法性

合法性原则是指个人所得税计划必须在法律允许的范围内实施的原则,每个人在制定计划时都必须避免违反,使计划的实施能够达到计划的预期效果。

(2)综合效益

什么是综合效益原则呢?在制定税收筹划计划时,应考虑成本和收入。若成本小于收益,则在进行筹划工作时有利可图;但若成本大于收益,则税收筹划也失去了应有的意义。

(3)平衡风险和收益

事实上,税收筹划的成功实施受到诸多因素的影响,因此,在规划中,我们需要采取措施,有效地避免这种风险,最大限度地提高效益。

那么,个税纳税筹划的重要意义是什么?主要体现在两个方面

(1)规避财税风险;在现实生活中,高收入个人节税不当或采取不当节税手段,给个人带来一定风险,甚至相关行政处罚的可能性很高。

(2)提高个人收益;因此,高收入个人在进行税务计划之前,必须从全局的角度综合把握计划效果。当成本高于收入时,我们必须果断地放弃。

那么,个税纳税筹划如何进行?

实际上,企业只有掌握适当的战略,才能避免不必要的税负。具体方法如下

(1)公共福利

企业可以利用非货币性支付增加员工的公益支出,如免费为员工提供宿舍(公寓);提供免费交通设施;为员工提供免费餐饮等。公司向雇员支付的这些费用,可以作为费用减除企业所得税应税收入。在个人实际工资水平没有降低的情况下,减少了一些本应由个人承担的税收,可谓是给企业带来了双重效益。

(2)住房公积金合理避税

通常,个人所得税税收计划必须按照税务部门的有关规定操作。我国的住房公积金可以预扣个人应纳税所得额。因此,个人进行税收计划,可以多缴纳住房公积金。

(3)合理进行个人理财

当前,金融市场推出了很多理财产品。它的收入不仅高于储蓄,而且不用交税。这样的工人阶级税收筹划不仅可以有效地避免税收,而且可以合理分散资产,增加收入的稳定性和风险抵抗力,可以称之为明智的个人税收筹划。

(4)有效利用年终奖

我国税法规定实行年薪制和绩效工资制,个人年终取得的年薪和绩效工资,按照纳税人取得的年度一次性奖金计算纳税,单独作为一个月的工资和工资收入。此外,以减少部分半年度奖、季度奖、加班奖等为代价,要求单位发放年终奖,实现合理避税。然而,应该注意的是,对于每个纳税人来说,纳税年度只允许采用一次。

其实,个人纳税筹划方案的制定并不是一件简单的事情。因此,必须全面考虑。那样的话,可以更合理地节约税金,也可以更顺利地进行计划。